企业开展纳税筹划的途径有哪些?

一般来说，有关于企业开展纳税筹划的途径，主要可以归结为以下几条：

1、规避税收负担。

规避税收负担是指纳税人把资本投向无税负或轻税负的地区、产业、行业或项目上。这样，纳税人就能在激烈的市场竞争中，占据税收上的优势，以增强竞争实力和获取更高的资本回报率。

2、税收负担从高向低转换。

这主要是指企业纳税人同一经营行为存在多种纳税方案可供选择时，纳税人就低避高，选择低税负纳税方案，以获取节税利益。

3、递延纳税。

这里是指纳税人在遵守税法的前提下，将有关应税项目的纳税期向后递延。

通常，延迟纳税可以从两方面给企业带来经济利益：

一是由于税款的滞延，相当于纳税人在滞延期内取得一笔同税款相等的无息贷款，有利于企业资金周转，节约纳税人的利息支付;

二是在通货膨胀的环境中，延期缴纳的税款的币值下降，从而减少了实际纳税支出。

4、税收优惠。运用税收优惠进行纳税筹划的优势主要有：税收优惠范围越广，差别越大，方式也多，内容越丰富，则纳税人税务筹划的空间就越广阔，节税的潜力也就越大。

税收优惠的主要方式有：

(1)地区性的税收优惠，即不同地区的税负轻重不同;

(2)行业性税收倾斜政策，即对某些行业实行低税政策;

(3)规定减免税期间;

(4)对纳税人在境外缴纳的税款采取避免双重征税的措施，等等。

以上是对企业开展纳税筹划的途径的相关介绍。可以说，在企业经营期间，如若其存在纳税筹划诉求，那么其可选择的纳税筹划途径是十分多样的。所以，企业如果税务负担过重，便可以根据自身经营实际，选择合理的纳税筹划途径推进该项活动实施!

上市公司开展税收筹划的流程是怎样的?

一般来说，有关于上市公司开展税收筹划，其大致按照如下流程来进行：

1、了解上市公司的基本纳税情况和税收法律、法规要求。

一般来说，不同上市公司开展税收筹划的基本条件和要求是不一样的。因此，在进行税收筹划时，筹划人员要先清楚地了解上市公司的基本情况，以保证制定税收筹划方案的合理性。

当前，虽然不同的公司对税收筹划的共同要求是节税，但是具体到每个上市公司头上，都会有不同的要求，所以，在筹划前需要了解清楚上市公司的具体要求。

2、把握上市公司开展税收筹划相关财税政策。

众所周知，税收筹划是合理、合法的。但仍然存在一定的风险。

所以，为了降低筹划风险，在为上市公司进行税收筹划之前，需要详细盘点和总结对上市公司开展税收筹划有利的税收政策、法律法规，同时也要尽可能争取到税务机关的帮助，这将对上市公司税收筹划的成功有很大的助力。

3、对上市公司进行纳税评估。为确保税收筹划能够在法律允许范围内进行，上市公司开展税收筹划，筹划人员有必要了解和评估上市公司的具体纳税情况，因为上市公司的纳税情况可能会对税收筹划产生很大的影响。

需要明确的是，纳税评估主要包括纳税内容控制体系、涉税会计处理、涉税财务规划、主要涉税税种、近三年纳税情况分析等内容。

4、制定具体的税收筹划方案。在为上市公司做税收筹划时，我们通常会提供几种筹划方案供企业选择，因为只有合适的方案才能保证筹划的成功。同时，在制定具体筹划方案时，还需要严格遵守法律法规要求，同时也要确保筹划方案的可行性，因此需要综合考虑各因素。

5、妥善进行税收筹划中涉税纠纷的处理。税收筹划方案是筹划人员根据税法和上市公司实际情况制定的，可能会与税务机关对税法的理解产生一些争议，并且税收法律法规处于不断变化之中，因此，这就要求筹划人员要处理好涉税纠纷，以防引发涉税风险。